營業稅

營業人進、銷項資料檔格式

檔案內容：81   Bytes（格式詳如附件五）。

各欄項內容說明：

(一) 格式代號：二位數字，依稅額計算方式及進、銷

項憑證種類區分如下：

1.一般稅額計算：

21 代表進項三聯式、電子計算機統一發票。

22 代表進項二聯式收銀機統一發票、載有稅額之其他憑證。同一筆交易取得多張連續收銀機統一發票者，應以最後一張為代表號，並以總金額登錄。

23 代表三聯式、電子計算機、三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票之進貨退出或折讓證明單，應逐筆登錄。

24 代表二聯式收銀機統一發票及載有稅額之其他憑證之進貨退出或折讓證明單，應逐筆登錄。

25 代表進項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票，每張稅額伍佰元以下之進項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票，可按月彙總登錄。

同一筆交易取得多張連續收銀機統一發票者，應以最後一張為代表號，並以總金額登錄。

26 代表彙總登錄每張稅額伍佰元以下之進項第15 頁/共53 頁

三聯式、電子計算機統一發票。

27 代表彙總登錄每張稅額伍佰元以下之進項二聯式收銀機統一發票、載有稅額之其他憑證。

28 代表進項海關代徵營業稅繳納證。

29 代表進項海關退還溢繳營業稅申報單。

31 代表銷項三聯式、電子計算機統一發票。

32 代表銷項二聯式、二聯式收銀機統一發票。同一筆交易開立多張連續收銀機統一發票者，應以最後一張為代表號，並以總金額登錄。

33 代表三聯式、電子計算機、三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票之銷貨退回或折讓證明單，應逐筆登錄。

34 代表二聯式、二聯式收銀機統一發票及銷項免用統一發票之銷貨退回或折讓證明單，應逐筆登錄。

35 代表銷項三聯式收銀機統一發票及一般稅額計算之電子發票。同一筆交易開立多張連續收銀機統一發票者，應以最後一張為代表號，並以總金額登錄。

36 代表銷項免用統一發票。

2.特種稅額計算：

37 代表銷項憑證、特種稅額計算之電子發票。

38 代表銷貨退回或折讓證明單。